美國州稅比較
有九個州不徵收所得稅：阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布夏、南達科他、田納西、德州、華盛頓和懷俄明。加州以 13.3% 的最高稅率適用於超過 $1,000,000 的收入，而亞利桑那（2.5%）等單一稅率州則對全部收入按單一稅率課稅。
無所得稅的州
有九個州不對薪資課徵州所得稅：阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布夏（2027 年前僅對利息與股息課稅）、南達科他、田納西、德州、華盛頓（對超過 $250,000 的資本利得課稅）與懷俄明。這些州雖讓您免繳所得稅，但可能以較高的財產稅、銷售稅或其他費用支應州政運作。比較各州時，務必考量整體稅負——而不只是所得稅。
單一稅率州
部分州採用單一（單一稅率）稅制，所有應稅收入不論高低均按同一稅率課稅。截至 2026 年：亞利桑那（2.5%）、科羅拉多（4.4%）、喬治亞（5.49%）、愛達荷（5.8%）、伊利諾（4.95%）、印第安納（3.05%）、肯塔基（4.0%）、密西根（4.25%）、密西西比（4.7%）、北卡羅來納（4.5%）、賓夕法尼亞（3.07%）與猶他（4.55%）。單一稅率州申報通常較簡便，但累進性可能不如採檔次制的州。
採累進稅率檔次的州
加州以 13.3% 的最高邊際稅率居冠（適用於超過 $1,000,000 的收入）。其他高稅的累進稅制州包括夏威夷（11%）、紐約（10.9%）、紐澤西（10.75%）、奧勒岡（9.9%）與明尼蘇達（9.85%）。這些州對高收入者課徵較高稅率——但多數設有多個檔次，意味著中等收入居民的有效稅率往往低得多。紐約的最高稅率僅適用於超過 $2,500 萬美元的收入；$215,000 以下的稅率介於 4% 至 6%。
州稅如何影響財務決策
州所得稅影響重大財務決策：退休後居住何處（從加州搬到內華達每年可省下數萬美元）、在何處設立企業註冊地，以及是否加速或遞延收入。然而，請考量全貌——無所得稅的州往往有較高的財產稅（德州的財產稅率居全美前列）、銷售稅或保險成本。對高收入者而言，零稅州的所得稅節省通常會超過其他成本。
互惠協定與遠距工作
許多相鄰州訂有互惠協定，允許跨州工作的居民僅在居住州（而非工作州）納稅。常見協定包括：WI–IL、PA–NJ、MD–VA–DC，以及數個中西部州。對遠距工作者而言，稅務規定因州而異——有些州依您實際工作地點課稅，有些則依雇主所在地課稅。部分州設有「雇主便利」規則，即使遠距工作者從未踏入該州也可能被課稅。
Frequently Asked Questions
哪些州沒有所得稅？
有 9 個州不對薪資課徵所得稅：阿拉斯加州、佛羅里達州、內華達州、新罕布夏州（僅利息與股利，至 2027 年止）、南達科他州、田納西州、德州、華盛頓州（$250,000 以上的資本利得除外）與懷俄明州。這些州通常更依賴房產稅或銷售稅，因此在搬家前請先比較整體稅務負擔。
如果遠距工作，我需要繳兩個州的所得稅嗎？
視情況而定。多數州依據你實際提供勞務的地點課稅；少數州則依「雇主所在地之便(convenience of the employer)」規則，對遠距工作者按其雇主所在地課稅。相鄰各州之間的互惠協定，可讓居民只需在自己的居住州繳稅。請查明兩個州的規定與你雇主的政策。
州所得稅可以在聯邦申報時扣除嗎？
可以，但僅限於州與地方稅(SALT)扣除的一部分，且每份申報上限為 $10,000。如果你採用標準扣除額，或你的州與地方稅付款已超過上限，就無法充分受惠——高稅率州的高收入者往往很快就超過上限。
搬到無所得稅的州值得嗎？
對高收入者來說通常值得，但並非絕對。像德州這類零所得稅的州，房產稅與保險費用往往較高，而且你必須建立真正的居留資格（駕照、選民登記、主要住宅）才能主張。決定前，請就房產稅、銷售稅與所得稅進行完整的成本比較。