Roth vs 傳統IRA：哪個適合您？
Roth IRA 使用稅後資金進行免稅的退休提領，而 Traditional IRA 可立即獲得扣除，但提領時按收入課稅。2026 年的供款限額為 $7,000（50 歲以上為 $8,000），Roth 的收入逐步取消額從單身 $146,000 / 夫妻合併申報 $230,000 開始。
根本差異
Roth 與傳統 IRA 的關鍵差異在於何時繳稅。傳統 IRA 供款使用稅前資金（可降低您目前的應稅收入），但退休時的提領須按普通收入課稅。Roth IRA 供款使用稅後資金（目前無稅務優惠），但退休時符合條件的提領完全免稅——包括所有投資成長。
供款限額與收入限制
2026 年，Roth 與傳統 IRA 的年度供款限額均為 $7,000（年滿 50 歲以上者為 $8,000）。此合併總限額適用於所有 IRA 帳戶。傳統 IRA 供款隨時皆可進行，但若您（或配偶）有職場退休計畫且收入超過特定門檻，則扣除額會逐步取消。Roth IRA 供款設有收入限制：2026 年，單身申報者的逐步取消額從 $146,000 開始，夫妻合併申報則從 $230,000 開始。
何時 Roth IRA 較有利
在以下情況，Roth IRA 通常是較佳選擇：1) 您預計退休時的稅率檔次比現在高。2) 您處於職涯初期、收入較低。3) 您希望免稅提領，且終生無需強制最低提領（RMD）。4) 您希望留給繼承人免稅的資金。5) 目前稅率處於歷史低點，且您預期未來會調升。
何時傳統 IRA 較有利
在以下情況，傳統 IRA 可能是較佳選擇：1) 您預計退休時的稅率檔次較低。2) 您正處於收入高峰年，需要目前的稅務扣除。3) 您想降低目前的 AGI 以符合其他稅務優惠資格。4) 您目前居住在高稅州，但計畫退休到低稅或免稅州。可扣除供款所省下的稅金可再投資，可能累積出更大的總餘額。
後門 Roth IRA 策略
若您的收入超過 Roth IRA 供款限額，可使用「後門 Roth」策略：先供款至不可扣除的傳統 IRA，再將其轉換為 Roth IRA。請留意「按比例規則」——若您已有稅前 IRA 餘額，則轉換部分須課稅。當您名下沒有既有傳統 IRA 餘額時，此策略效果最佳。執行後門 Roth 前，請先諮詢稅務專業人士。
Frequently Asked Questions
我可以同時提撥 Roth IRA 與傳統 IRA 嗎？
可以，但兩者適用同一個年度合計上限——2026 年為 $7,000，50 歲以上為 $8,000。你不能在每個帳戶都提撥全額；總提撥金額必須維持在合計上限之內。此外，收入上限也可能限制你扣除傳統 IRA 提撥，或直接提撥到 Roth IRA 的資格。
什麼是後門 Roth IRA？誰適合使用？
後門 Roth 是為收入超過 Roth IRA 上限者設計的策略：你先提撥到不可扣除的傳統 IRA，再將其轉換為 Roth IRA。當你名下沒有既有的稅前 IRA 餘額時，此策略效果最佳，因為若有餘額，按比例分攤規則可能使部分轉換金額變成應稅。執行前請先諮詢稅務專業人士。
Roth IRA 的提領真的免稅嗎？
是的——只要帳戶開立滿 5 年，且你年滿 59 歲半或符合其他合格事由，Roth IRA 的合格提領就完全免稅，包括所有投資收益在內。至於本金（不含收益），隨時都可以提領，且無需繳稅或罰款。
Roth IRA 與傳統 IRA 哪個更能節稅？
取決於你退休時的稅率會比現在高還是低。傳統 IRA 以你目前的稅率節稅，但日後提領時會按屆時的稅率課稅；Roth IRA 則正好相反。如果你預期日後會落入較高的級距（或目前稅率偏低），Roth IRA 較划算——否則通常傳統 IRA 更有利。