Удержание налога: как правильно заполнить форму W-4
Удержание налога — это подоходный налог, который работодатель вычитает из каждой зарплаты. Форма W-4 устанавливает размер удержания — и примерно 3 из 4 налогоплательщиков удерживают больше или меньше необходимого. Подача декларации как одиночки без иждивенцев приводит к переплате; завышение числа иждивенцев может вызвать пени за недоплату. Стремитесь к возврату, близкому к нулю, или небольшой сумме к уплате.
Как работает удержание налога
Если вы сотрудник, ваш работодатель удерживает федеральный подоходный налог из каждой зарплаты на основе информации, которую вы указали в форме W-4. Таблицы удержания IRS оценивают, сколько налога вы будете должны за год, и распределяют эту сумму по вашим зарплатам. В конце года вы сверяете общую сумму удержания с фактическим налогом в декларации 1040 — если удержано слишком много, вы получаете возврат; слишком мало — вы должны доплатить.
Форма W-4: объяснение
В форме W-4 указываются ваш статус подачи декларации, число иждивенцев, а также любой дополнительный доход, вычеты или дополнительное удержание. Обновление 2020 года заменило старую систему «льгот» более точным подходом, основанным на долларах. Шаг 2 (несколько мест работы) и Шаг 3 (иждивенцы) помогают точно настроить расчет. Шаг 4 позволяет учесть другой доход или добавить дополнительное удержание. Работодатель использует эту информацию вместе с таблицами IRS для расчета удержания из каждой зарплаты.
Переплата: цена крупного возврата
Примерно 3 из 4 налогоплательщиков переплачивают и получают возврат — в среднем более $2,500. Хотя возврат кажется неожиданным подарком, это означает, что вы весь год давали государству беспроцентный кредит. Эти деньги можно было инвестировать или использовать для погашения долга. Если вы регулярно получаете крупный возврат, уменьшите удержание, чтобы сохранять больше своих денег в каждой зарплате.
Недоплата: риск пеней
Недоплата может привести к пеням IRS за недоплату, если ваше удержание покрывает менее 90% налога за текущий год или 100% налога за прошлый год (110%, если скорректированный валовой доход (AGI) превышает $150,000). Под наибольшим риском находятся gig-работники, люди с дополнительным доходом и те, чья налоговая ситуация изменилась в середине года. Если вы ожидаете задолженность более $1,000, либо увеличьте удержание, либо вносите ежеквартальные предварительные платежи.
Как правильно настроить удержание
Цель — приблизить удержание к вашим фактическим обязательствам: небольшой возврат или небольшая сумма к уплате. Начните с точной формы W-4: статус «одиночка» или «совместная подача супругов», укажите имеющих право на льготы иждивенцев в Шаге 3 и используйте Шаг 4 для учета внешнего дохода или дополнительного удержания. Перепроверяйте W-4 после крупных жизненных изменений: брака, прибавки к зарплате, новой работы, рождения ребенка или покупки жилья. Используйте наш калькулятор зарплаты, чтобы оценить удержание и чистый доход.
Frequently Asked Questions
Возврат налога — это хорошо или плохо?
Крупный возврат означает, что вы переплатили — вы целый год давали правительству беспроцентный кредит. Стремитесь к возврату, близкому к нулю, или небольшой сумме к уплате. Получение $2,500 обратно означает, что в каждой зарплате у вас могло быть примерно на $200 больше для инвестиций или расходов.
Что будет, если я удержу недостаточно налогов?
Если ваше удержание опускается ниже 90% налога за текущий год или 100% за прошлый (110% при скорректированном валовом доходе (AGI) выше $150,000), вы можете быть обязаны уплатить пеню за недоплату сверх задолженности. Исправить ситуацию можно в середине года, подав новую форму W-4 с дополнительным удержанием или внося ежеквартальные предварительные платежи.
Как заполнить форму W-4 в первый раз?
Начните с Шага 1 (личные данные и статус подачи декларации), укажите иждивенцев в Шаге 3, если у вас есть соответствующие требованиям дети, и пропустите Шаги 2 и 4, если у вас нет нескольких мест работы или дополнительного дохода. Настройки формы W-4 по умолчанию рассчитаны на то, чтобы максимально точно соответствовать налогам большинства одиноких налогоплательщиков.
Стоит ли указывать 0 или 1 в форме W-4?
Форма W-4 (версии 2020 года и новее) больше не использует «льготы» типа 0 или 1. Вместо этого вы указываете статус подачи, иждивенцев и дополнительное удержание напрямую. Исторически «указание 0» приводило к переплате; сегодняшние настройки по умолчанию позволяют большинству людей приблизиться к фактическому налогу, с тонкой настройкой через Шаги 3 и 4.