Сравнение налогов штатов США
В девяти штатах нет подоходного налога: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Калифорнии самая высокая предельная ставка — 13.3% на доход свыше $1,000,000, тогда как штаты с плоской шкалой, такие как Аризона (2.5%), облагают весь доход по единой ставке.
Штаты без подоходного налога
В девяти штатах нет подоходного налога на зарплату: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир (до 2027 года облагает только проценты и дивиденды), Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон (облагает прирост капитала свыше $250,000) и Вайоминг. Хотя эти штаты избавляют вас от подоходного налога, у них могут быть более высокие налоги на имущество, налоги с продаж или другие сборы для финансирования работы штата. При сравнении штатов всегда учитывайте общую налоговую нагрузку, а не только подоходный налог.
Штаты с плоской ставкой налога
Несколько штатов используют плоскую (единую) налоговую систему, где весь налогооблагаемый доход облагается по одной ставке независимо от уровня дохода. По состоянию на 2026 год: Аризона (2.5%), Колорадо (4.4%), Джорджия (5.49%), Айдахо (5.8%), Иллинойс (4.95%), Индиана (3.05%), Кентукки (4.0%), Мичиган (4.25%), Миссисипи (4.7%), Северная Каролина (4.5%), Пенсильвания (3.07%) и Юта (4.55%). В штатах с плоской ставкой, как правило, проще подавать декларацию, но они могут быть менее прогрессивными, чем штаты со ступенчатой системой.
Штаты с прогрессивными налоговыми ступенями
В Калифорнии самая высокая предельная ставка — 13.3% (для дохода свыше $1,000,000). Другие штаты с высокими прогрессивными налогами включают Гавайи (11%), Нью-Йорк (10.9%), Нью-Джерси (10.75%), Орегон (9.9%) и Миннесоту (9.85%). Эти штаты облагают высокооплачиваемых работников по более высоким ставкам, но в большинстве есть несколько ступеней, поэтому жители со средним доходом часто платят гораздо более низкие эффективные ставки. Верхняя ставка Нью-Йорка применяется только к доходу свыше $25 миллионов; ставки ниже $215,000 варьируются от 4% до 6%.
Как налоги штатов влияют на финансовые решения
Подоходные налоги штатов влияют на важные финансовые решения: где жить на пенсии (переезд из Калифорнии в Неваду может экономить десятки тысяч ежегодно), где устанавливать резидентство бизнеса и ускорять или откладывать доход. Однако учитывайте полную картину — в штатах без подоходного налога часто выше налоги на имущество (ставка налога на имущество в Техасе — одна из самых высоких в стране), налоги с продаж или расходы на страхование. Для людей с высоким доходом экономия на подоходном налоге в штате без налога, как правило, перевешивает остальные расходы.
Соглашения о взаимности и удаленная работа
Многие соседние штаты имеют соглашения о взаимности, позволяющие жителям, работающим через границу штата, платить налог только в штате проживания (а не в штате работы). Распространенные соглашения: Висконсин–Иллинойс, Пенсильвания–Нью-Джерси, Мэриленд–Вирджиния–округ Колумбия и несколько штатов Среднего Запада. Для удаленных работников налоговые правила различаются по штатам: одни облагают налогом в зависимости от того, где вы физически выполняете работу, другие — от местонахождения работодателя. В некоторых штатах действуют правила «удобства работодателя», которые могут облагать удаленных работников, даже если они никогда не бывали в этом штате.
Frequently Asked Questions
В каких штатах нет подоходного налога?
В девяти штатах нет подоходного налога с заработной платы: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир (только проценты и дивиденды до 2027 года), Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон (прирост капитала свыше $250,000) и Вайоминг. Эти штаты, как правило, больше полагаются на налоги на недвижимость или продажи, поэтому перед переездом сравните общее налоговое бремя.
Плачу ли я подоходный налог в двух штатах, если работаю удаленно?
Это зависит от обстоятельств. Большинство штатов облагают налогом по месту фактического выполнения работы; некоторые облагают удаленных работников по местонахождению работодателя в соответствии с правилами «удобства работодателя». Соглашения о взаимности между граничащими штатами позволяют резидентам платить налог только в штате своего проживания. Проверьте правила обоих штатов и политику вашего работодателя.
Вычитаются ли налоги штата из федеральной декларации?
Да, но только в составе вычета налогов штата и местных налогов (SALT), который ограничен $10,000 на декларацию. Если вы используете стандартный вычет или ваши платежи SALT превышают лимит, вы можете не получить полную выгоду — высокооплачиваемые жители штатов с высокими налогами часто быстро превышают лимит.
Стоит ли переезжать в штат без подоходного налога?
Часто да для высокооплачиваемых работников, но не всегда. В штатах без налога, таких как Техас, обычно выше налоги на недвижимость и стоимость страховки, и вы также должны подтвердить подлинное резидентство (водительские права, регистрация избирателя, основное жилье), чтобы претендовать на него. Прежде чем решать, проведите полное сравнение затрат на налоги на недвижимость, продажи и доход.