मानक कटौती बनाम मदवार: आपको क्या चुनना चाहिए?
2026 के लिए मानक कटौती एकल के लिए लगभग $15,000, संयुक्त रूप से विवाहित फाइलरों के लिए $30,000 और घर के मुखिया के लिए $22,500 है — जिसे लगभग 87% करदाता चुनते हैं। आइटमाइज़ करना तभी फायदेमंद होता है जब बंधक ब्याज और राज्य/स्थानीय कर ($10,000 की सीमा) जैसी कटौतियाँ इससे अधिक हों।
मानक कटौती अवलोकन
मानक कटौती एक सपाट डॉलर राशि है जो आपकी कर योग्य आय घटाती है — कोई रसीद या दस्तावेज़ आवश्यक नहीं है। 2026 के लिए, मानक कटौती एकल फाइलरों के लिए लगभग $15,000, संयुक्त रूप से विवाहित फाइलरों के लिए $30,000 और परिवार के मुखिया के लिए $22,500 है। 65+ आयु या दृष्टिबाधित करदाताओं के लिए अतिरिक्त राशियां उपलब्ध हैं। अब लगभग 87% करदाता मानक कटौती लेते हैं, जो Tax Cuts and Jobs Act द्वारा 2018 में इसे लगभग दोगुना करने से पहले लगभग 70% था।
सामान्य मदवार कटौतियां
मदवार कटौतियों में शामिल हैं: 1) राज्य और स्थानीय कर (SALT) — आय, संपत्ति और बिक्री कर, प्रति रिटर्न $10,000 की सीमा। 2) बंधक ब्याज — 2017 के बाद खरीदे गए घरों के लिए $750,000 तक के अधिग्रहण ऋण पर। 3) धर्मार्थ योगदान — योग्य संगठनों को नकद दान के लिए आम तौर पर AGI के 60% तक। 4) चिकित्सा और दंत खर्च — AGI के 7.5% से अधिक का हिस्सा। 5) दुर्घटना और चोरी की हानियां — संघीय रूप से घोषित आपदाओं तक सीमित।
किसे लेना है यह कैसे तय करें
अपनी कुल मदवार कटौतियों की तुलना अपनी फाइलिंग स्थिति के लिए मानक कटौती से करें। यदि मदवार कटौतियां मानक कटौती से अधिक हैं, तो मदवार करने से आपका कर बिल अधिक घटता है। मुख्य परिदृश्य जहां मदवार करना समझदारी है: आपके पास महत्वपूर्ण ब्याज वाला बड़ा बंधक है, आप पर्याप्त धर्मार्थ योगदान करते हैं, आपकी आय के सापेक्ष उच्च चिकित्सा खर्च हैं, या आप उच्च-कर वाले राज्य में रहते हैं और महत्वपूर्ण राज्य आय और संपत्ति कर चुकाते हैं (SALT सीमा के अधीन)।
SALT कटौती सीमा और वैकल्पिक उपाय
राज्य और स्थानीय कर कटौती पर $10,000 की सीमा (अलग से विवाहित फाइलरों के लिए $5,000) कर संहिता में सबसे प्रभावशाली सीमाओं में से एक है। उच्च-कर वाले राज्यों में उच्च आय वाले करदाता सबसे अधिक प्रभावित होते हैं। कुछ राज्यों ने pass-through entity (PTE) कर चुनाव के वैकल्पिक उपाय लागू किए हैं जो व्यवसाय मालिकों को इकाई स्तर पर राज्य कर चुकाने और उन्हें संघीय रूप से काटने की अनुमति देते हैं। SALT सीमा 2025 के बाद समाप्त होने वाली है जब तक कांग्रेस इसे नहीं बढ़ाती — जो मानक-बनाम-मदवार गणना को महत्वपूर्ण रूप से बदल सकता है।
कटौतियों के लिए समेकन रणनीति
यदि आपकी मदवार कटौतियां मानक कटौती सीमा से थोड़ी कम हैं, तो 'bunching' (समेकन) पर विचार करें — सीमा से अधिक होने के लिए कटौती योग्य खर्चों को एक ही वर्ष में केंद्रित करें, फिर वैकल्पिक वर्षों में मानक कटौती लें। यह धर्मार्थ योगदान (दान को आगे बढ़ाने के लिए donor-advised fund का उपयोग करके) और चिकित्सा खर्चों (वैकल्पिक प्रक्रियाओं को एक ही वर्ष में निर्धारित करके) के साथ अच्छी तरह काम करता है। बंधक भुगतान और संपत्ति कर का समय निर्धारित करना भी रणनीतिक रूप से कटौतियों को समेकित करने में मदद कर सकता है।
Frequently Asked Questions
वस्तु-वार कटौती करना कब उचित होता है?
वस्तु-वार कटौती तब उचित होती है जब आपकी कुल वस्तु-वार कटौतियाँ — बंधक ब्याज, राज्य और स्थानीय कर ($10,000 पर सीमित), धर्मार्थ योगदान, AGI के 7.5% से अधिक के चिकित्सा व्यय, और अन्य — आपकी फाइलिंग स्थिति की मानक कटौती से अधिक हों। लगभग 87% करदाता मानक कटौती लेते हैं क्योंकि वह अधिक होती है।
क्या मैं एक वर्ष मानक कटौती ले सकता हूँ और अगले वर्ष वस्तु-वार?
हाँ। आप हर वर्ष बेहतर विकल्प चुन सकते हैं। यह लचीलापन 'बंचिंग' को सक्षम बनाता है — मानक कटौती सीमा पार करने के लिए धर्मार्थ दान जैसे कटौती योग्य व्यय को एक ही वर्ष में केंद्रित करना, फिर वैकल्पिक वर्षों में मानक कटौती लेना।
यदि मैं वस्तु-वार कटौती करता हूँ तो क्या बंधक ब्याज अभी भी कटौती योग्य है?
हाँ, 2017 के बाद खरीदे गए घरों के लिए $750,000 तक के अधिग्रहण ऋण पर बंधक ब्याज कटौती योग्य है (पुराने बंधकों के लिए $1 मिलियन)। कटौती आपके वस्तु-वार कुल का हिस्सा है और यदि आप इसके बजाय मानक कटौती लेते हैं तो समाप्त हो जाती है।
SALT कटौती की सीमा क्या है?
राज्य और स्थानीय कर (SALT) कटौती — जिसमें राज्य आय, बिक्री और संपत्ति कर शामिल हैं — प्रति रिटर्न $10,000 पर सीमित है (अलग फाइलिंग विवाहित के लिए $5,000)। चूँकि सीमा कई उच्च-कर राज्यों के निवासियों द्वारा चुकाए जाने वाले कर से काफी कम है, यह मानक-बनाम-वस्तु-वार निर्णय को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करती है।