स्वरोजगार कर गाइड
स्व-रोज़गार कर शुद्ध स्व-रोज़गार आय के 92.35% पर 15.3% (12.4% सामाजिक सुरक्षा + 2.9% मेडिकेयर) है। सामाजिक सुरक्षा 2026 में पहले $176,100 पर लागू होती है, एकल के लिए $200,000 / विवाहित के लिए $250,000 से ऊपर 0.9% मेडिकेयर अधिभार के साथ, और यह $400 या अधिक की शुद्ध आय पर देय है।
स्वरोजगार कर क्या है?
स्वरोजगार (SE) कर उन लोगों के लिए सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर (FICA) के समकक्ष है जो स्वयं के लिए काम करते हैं। जब आप कर्मचारी होते हैं, तो आपका नियोक्ता आधा (7.65%) और आप आधा (7.65%) भुगतान करते हैं। स्वरोजगारी व्यक्ति के रूप में, आप दोनों हिस्सों का भुगतान करते हैं — कुल 15.3% — क्योंकि आप नियोक्ता और कर्मचारी दोनों हैं। हालांकि, अपनी समायोजित सकल आय की गणना करते समय आप नियोक्ता-समकक्ष आधे हिस्से को काट सकते हैं।
SE कर की गणना कैसे की जाती है
SE कर की गणना आपकी शुद्ध स्वरोजगार आय के 92.35% पर की जाती है (सकल प्राप्तियां घटा स्वीकार्य व्यावसायिक खर्च)। 12.4% सामाजिक सुरक्षा हिस्सा 2026 में शुद्ध आय के पहले $176,100 पर लागू होता है। 2.9% मेडिकेयर हिस्सा सभी शुद्ध आय पर लागू होता है, जिसमें $200,000 (एकल) या $250,000 (विवाहित) से ऊपर की आय पर अतिरिक्त 0.9% अधिभार होता है। यदि आपकी शुद्ध आय एक वर्ष में $400 या अधिक है तो आपको SE कर देना होगा।
SE कर कम करने वाली व्यावसायिक कटौतियां
प्रत्येक वैध व्यावसायिक खर्च आपकी शुद्ध स्वरोजगार आय और इसलिए आपके SE कर को कम करता है। सामान्य कटौतियों में शामिल हैं: होम ऑफिस (सरलीकृत या नियमित विधि), व्यावसायिक वाहन माइलेज, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, सेवानिवृत्ति योजना योगदान (SEP IRA, Solo 401(k)), व्यावसायिक आपूर्ति और उपकरण, पेशेवर सेवाएं, विज्ञापन, और आपके इंटरनेट और फोन बिल का एक हिस्सा। विस्तृत रिकॉर्ड और रसीदें रखें — कटौतियां आपके व्यवसाय के लिए सामान्य और आवश्यक होनी चाहिए।
त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान
स्वरोजगारी व्यक्ति आम तौर पर आयकर और SE कर दोनों को कवर करने वाले त्रैमासिक अनुमानित कर का भुगतान करते हैं। देय तिथियां 15 अप्रैल, 15 जून, 15 सितंबर और 15 जनवरी हैं। त्रैमासिक भुगतान की गणना करने के लिए: अपनी वार्षिक शुद्ध आय का अनुमान लगाएं, उस राशि पर SE कर और आयकर की गणना करें, किसी भी अपेक्षित क्रेडिट को घटाएं, और 4 से विभाजित करें। इलेक्ट्रॉनिक भुगतान के लिए IRS Direct Pay या EFTPS का उपयोग करें। Form 1040-ES में गणना में मदद के लिए वर्कशीट शामिल हैं।
स्वरोजगारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजनाएं
सेवानिवृत्ति योजनाएं स्वरोजगारी व्यक्ति के रूप में आपके कर बोझ को कम करने के सर्वोत्तम तरीकों में से एक हैं। Solo 401(k) कर्मचारी स्थगन में $23,000 (2026) तक योगदान की अनुमति देता है, साथ ही नियोक्ता योगदान के रूप में शुद्ध आय का 25%, जिसकी कुल सीमा $69,000+ है। SEP IRA शुद्ध आय के 25% तक, अधिकतम $69,000 तक योगदान की अनुमति देता है। दोनों आपकी कर योग्य आय और इसलिए आपके SE कर जोखिम को कम करते हैं। योजना जल्दी शुरू करें और नियमित रूप से योगदान करें।
Frequently Asked Questions
क्या स्व-रोज़गार कर आयकर के समान है?
नहीं। स्व-रोज़गार कर सोशल सिक्योरिटी (12.4%) और मेडिकेयर (2.9%) का समकक्ष है जिसे आप नियोक्ता और कर्मचारी दोनों के रूप में चुकाते हैं, जो शुद्ध आय के 92.35% पर कुल 15.3% होता है। आयकर अलग है और कटौतियों के बाद आपकी कर-योग्य आय पर गणना की जाती है। आप दोनों चुकाते हैं, और दोनों त्रैमासिक अनुमानित भुगतानों से कवर होते हैं।
क्या मैं अपने स्व-रोज़गार कर का आधा कटौती कर सकता हूँ?
हाँ। आप फॉर्म 1040 पर अपने स्व-रोज़गार कर का 50% आय में एबव-द-लाइन समायोजन के रूप में कटौती कर सकते हैं। यह आपकी समायोजित सकल आय और आपके आयकर को घटाता है — हालाँकि यह स्व-रोज़गार कर को स्वयं कम नहीं करता।
क्या मैं किराये की आय पर स्व-रोज़गार कर चुकाता हूँ?
आम तौर पर नहीं, निष्क्रिय किराये की आय के लिए — यह स्व-रोज़गार कर के अधीन नहीं होती। हालाँकि, यदि आप किरायेदारों को पर्याप्त सेवाएँ प्रदान करते हैं (जैसे होटल या B&B), तो आय को सक्रिय व्यवसाय माना जा सकता है और स्व-रोज़गार (SE) कर के अधीन हो सकती है। अपनी विशिष्ट स्थिति के लिए कर पेशेवर से परामर्श करें।
फ्रीलांसर के रूप में मैं कम-भुगतान दंड से कैसे बचूँ?
त्रैमासिक अनुमानित कर समय पर चुकाएँ (15 अप्रैल, 15 जून, 15 सितंबर, 15 जनवरी) और सेफ हार्बर पूरा करें: पिछले वर्ष के कर का 100% (यदि आपका AGI $150,000 से अधिक हो तो 110%) या इस वर्ष के कर का 90% चुकाएँ। हर भुगतान का 25–30% एक अलग कर खाते में रखने से यह सुनिश्चित करने में मदद मिलती है कि आपके पास धन उपलब्ध है।