Steuerabzug erklärt: So machen Sie Ihren W-4 richtig
Der Steuerabzug (Withholding) ist die Einkommensteuer, die Ihr Arbeitgeber von jedem Gehaltsscheck einbehält. Das Formular W-4 legt Ihren Steuerabzug fest – und etwa drei von vier Steuerzahlern behalten zu viel oder zu wenig ein. Wer als ledig mit null unterhaltsberechtigten Personen einreicht, behält zu viel ein; zu viele unterhaltsberechtigte Personen können Strafen wegen Unterzahlung auslösen. Streben Sie eine Erstattung nahe null oder einen kleinen geschuldeten Betrag an.
So funktioniert der Steuerabzug
Als Arbeitnehmer behält Ihr Arbeitgeber von jedem Gehaltsscheck Bundessteuer (Federal Income Tax) ein, basierend auf den Angaben, die Sie auf dem Formular W-4 machen. Die Einbehaltungstabellen des IRS schätzen, wie viel Steuer Sie im Jahr schulden werden, und verteilen sie auf Ihre Gehaltsschecks. Am Jahresende gleichen Sie Ihren gesamten Steuerabzug mit Ihrer tatsächlichen Steuer in Ihrer Steuererklärung 1040 ab – wurde zu viel einbehalten, erhalten Sie eine Erstattung; zu wenig, müssen Sie nachzahlen.
Das Formular W-4 erklärt
Im W-4 geben Sie Ihren Veranlagungsstatus, die Anzahl Ihrer unterhaltsberechtigten Personen sowie zusätzliches Einkommen, Abzüge oder zusätzlichen Steuerabzug an. Die Neugestaltung 2020 ersetzte das alte System der „Freibeträge (Allowances)“ durch einen präziseren, auf Dollar basierenden Ansatz. Mit Schritt 2 (mehrere Jobs) und Schritt 3 (unterhaltsberechtigte Personen) können Sie feinjustieren. In Schritt 4 können Sie weiteres Einkommen anpassen oder zusätzlichen Steuerabzug festlegen. Ihr Arbeitgeber verwendet diese Angaben zusammen mit den IRS-Tabellen, um den Steuerabzug für jeden Gehaltsscheck zu berechnen.
Zu hoher Einbehalt: Die Kosten einer großen Erstattung
Etwa drei von vier Steuerzahlern behalten zu viel ein und erhalten eine Erstattung – im Durchschnitt über $2,500. Eine Erstattung fühlt sich zwar wie ein Geldsegen an, bedeutet aber, dass Sie der Regierung das ganze Jahr über ein zinsloses Darlehen gewährt haben. Dieses Geld hätte investiert oder zum Schuldenabbau verwendet werden können. Wenn Sie regelmäßig eine große Erstattung erhalten, reduzieren Sie Ihren Steuerabzug, damit Sie mehr von Ihrem Geld pro Gehaltsscheck behalten.
Zu geringer Einbehalt: Das Strafrisiko
Ein zu geringer Einbehalt kann eine IRS-Strafe wegen Unterzahlung (Underpayment Penalty) auslösen, wenn Ihr Steuerabzug weniger als 90 % der diesjährigen Steuer oder 100 % der letztjährigen Steuer abdeckt (110 %, wenn das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) über $150,000 liegt). Gig-Worker, Personen mit Nebeneinkünften oder alle, deren Steuersituation sich im Laufe des Jahres geändert hat, sind am stärksten gefährdet. Wenn Sie erwarten, mehr als $1,000 zu schulden, erhöhen Sie entweder den Steuerabzug oder leisten Sie vierteljährliche Vorauszahlungen (Estimated Payments).
So stellen Sie Ihren Steuerabzug richtig ein
Ziel ist es, Ihren Steuerabzug nahe an Ihre tatsächliche Steuerschuld heranzuführen – eine kleine Erstattung oder ein kleiner geschuldeter Betrag. Beginnen Sie mit einem korrekten W-4: Veranlagungsstatus ledig oder gemeinsam veranlagte Ehepaare, zählen Sie in Schritt 3 die berechtigten unterhaltsberechtigten Personen und nutzen Sie Schritt 4 für externe Einkünfte oder zusätzlichen Steuerabzug. Prüfen Sie Ihren W-4 nach großen Lebensveränderungen neu: Heirat, Gehaltserhöhung, neuer Job, Kind oder Hauskauf. Nutzen Sie unseren Gehaltsrechner, um Ihren Steuerabzug und Ihr Nettogehalt zu schätzen.
Frequently Asked Questions
Ist eine Steuererstattung gut oder schlecht?
Eine große Erstattung bedeutet, dass Sie zu viel einbehalten haben – Sie haben der Regierung ein Jahr lang zinslos Geld geliehen. Streben Sie eine Erstattung nahe null oder einen kleinen geschuldeten Betrag an. $2,500 zurückzubekommen bedeutet, dass Sie in jedem Gehaltsscheck etwa $200 mehr hätten investieren oder ausgeben können.
Was passiert, wenn ich zu wenig Steuern einbehalte?
Wenn Ihr Steuerabzug unter 90 % der Steuer des laufenden Jahres oder 100 % der des Vorjahres fällt (110 % bei einem AGI über $150,000), kann zusätzlich zum Restbetrag eine Strafe wegen Unterzahlung anfallen. Sie können dies im laufenden Jahr korrigieren, indem Sie ein neues W-4 mit zusätzlichem Steuerabzug einreichen oder vierteljährliche Vorauszahlungen leisten.
Wie fülle ich zum ersten Mal einen W-4 aus?
Beginnen Sie mit Schritt 1 (persönliche Daten und Veranlagungsstatus), machen Sie in Schritt 3 Angaben zu unterhaltsberechtigten Personen, wenn Sie anspruchsberechtigte Kinder haben, und überspringen Sie Schritt 2 und Schritt 4, es sei denn, Sie haben mehrere Jobs oder zusätzliche Einkünfte. Die Standardeinstellungen des W-4 sind so ausgelegt, dass sie der Steuer der meisten alleinstehenden Steuerzahler nahekommen.
Sollte ich im W-4 0 oder 1 angeben?
Der W-4 ab 2020 verwendet keine „Freibeträge (Allowances)“ wie 0 oder 1 mehr. Stattdessen geben Sie Veranlagungsstatus, unterhaltsberechtigte Personen und zusätzlichen Steuerabzug direkt an. „0 anzugeben“ führte historisch zu einem zu hohen Einbehalt; die heutigen W-4-Standardeinstellungen bringen die meisten Menschen nahe an ihre tatsächliche Steuer, mit Feineinstellung über die Schritte 3 und 4.